2018年5月21日，招商銀行與安永在上海聯(lián)合發(fā)布《2018中國企業(yè)財資管理白皮書——數(shù)字化時代的價值重塑》，該白皮書填補了數(shù)字化時代下中國市場企業(yè)財資管理的系統(tǒng)性研究空白。招商銀行與安永通過與領(lǐng)先企業(yè)CFO和財資總監(jiān)的面對面深度訪談和大規(guī)模企業(yè)線上調(diào)研，依托招商銀行在企業(yè)財資管理服務領(lǐng)域的深厚積淀，凝聚安永全球?qū)＜抑菐熨Y源，探討和展望了數(shù)字化時代企業(yè)財資管理轉(zhuǎn)型的方向和路徑。
中國企業(yè)數(shù)字化崛起需要財資管理的轉(zhuǎn)型支持
全球企業(yè)市值排名的變化，讓我們見證了互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在數(shù)字化時代的崛起。隨著蘋果、谷歌等巨頭先后沖刺萬億美元俱樂部，阿里、騰訊進入萬億俱樂部似乎也是必然的趨勢。而傳統(tǒng)企業(yè)也在紛紛進行數(shù)字化轉(zhuǎn)型。于是，大家開始關(guān)注是什么樣的企業(yè)、什么樣的管理能夠跨越工業(yè)時代的管理極致，重新定義資源組織的規(guī)模和管理的效率——更少的精英卻能夠駕馭如此龐大的組織、管理著天量的資源并能夠靈活配置。
除去很容易觀察到的那些已經(jīng)世人皆知的顛覆性數(shù)字化技術(shù)、全球頂級供應鏈和創(chuàng)新商業(yè)模式，全球財資管理體系及其精心打造的財資敏捷力、所運用的數(shù)字化平臺和技術(shù)成為了面紗之下的核心競爭力。這些在全球皆有影響力的企業(yè)均不約而同的在企業(yè)財資管理手段、方法和工具上顛覆了傳統(tǒng)的模式，不僅在企業(yè)內(nèi)部能夠支撐戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務和共享財務的體系構(gòu)建，更能夠利用這些財資力，打造自身的金融能力，進而協(xié)同管理全球的財務資源和金融資源。
白皮書認為，中國的崛起，需要更多世界頂級的企業(yè)。然而，中國大部分企業(yè)的財資管理模式和職能仍顯傳統(tǒng)，被動應對內(nèi)部需求，偏重于運營層面的支付結(jié)算、流動性管理和融資管理等，未能充分發(fā)揮自身價值。白皮書指出，超過57%的受訪企業(yè)目前仍處于傳統(tǒng)財務管理的角色，但超過70%的企業(yè)CFO們希望企業(yè)財資管理必須轉(zhuǎn)型，以發(fā)揮主動價值創(chuàng)造的作用，支持企業(yè)在數(shù)字化時代的競爭。
四大驅(qū)動力推動企業(yè)財資管理轉(zhuǎn)型
白皮書指出，企業(yè)財資管理在歷經(jīng)流動性管理、資金集中管理和企業(yè)財資管理三個階段的發(fā)展之后，在職能上已經(jīng)擴展到涵蓋財務規(guī)劃與分析、現(xiàn)金與流動性管理、資本市場投融資管理、風險管理、金融機構(gòu)關(guān)系管理、養(yǎng)老金管理等傳統(tǒng)財務和泛財務職能，在技術(shù)上經(jīng)歷電算化、信息化和互聯(lián)網(wǎng)化三個轉(zhuǎn)變。我國經(jīng)濟已進入數(shù)字化時代，2016年我國數(shù)字經(jīng)濟總量已達到22.6萬億，占GDP比重30.3%。據(jù)IDC報告預測，到2020年中國1000強企業(yè)的50%將把數(shù)字化轉(zhuǎn)型作為企業(yè)的戰(zhàn)略核心之一；超過25%的制造企業(yè)表示，到2020年其收入中將有超過50%來自數(shù)字化。白皮書認為，數(shù)字化將成為企業(yè)的一種連接、積累、分析、學習的能力，帶來的不僅是技術(shù)手段的升級，更是財資管理模式的升級乃至重塑。
調(diào)研發(fā)現(xiàn)，64%的受訪者認為，企業(yè)商業(yè)模式的轉(zhuǎn)型和升級，打破企業(yè)財資管理的傳統(tǒng)模式；約95%的受訪者認為，技術(shù)變革和大數(shù)據(jù)應用，支撐企業(yè)財資管理的顛覆性變革；63%的受訪者認為，經(jīng)濟和金融環(huán)境的不確定性、國家政策和企業(yè)制度變革、外部風險變化，挑戰(zhàn)企業(yè)財資管理的承載力。51%的受訪者認為，社會形態(tài)和觀念的重塑、數(shù)字人群結(jié)構(gòu)和行為方式的改變，由內(nèi)及外地重構(gòu)企業(yè)財資管理的行為模式。
“財務價值、經(jīng)營價值、戰(zhàn)略價值”是企業(yè)財資管理在數(shù)字化時代的價值定位
數(shù)字化時代，企業(yè)財資管理更要從單一的“財務價值”定位轉(zhuǎn)型為涵蓋“財務價值”、“經(jīng)營價值”和“戰(zhàn)略價值”的復合型價值定位,每種價值定位蘊含了飽滿的、數(shù)字化時代特征明晰的企業(yè)財資管理職能，這些職能不僅繼承和進一步擴充了企業(yè)財資管理在基本財務和泛財務的職能，并且擴展了其職能實現(xiàn)的上限。
在財務價值層面，企業(yè)財資管理需要實現(xiàn)無間隙、低成本、零差錯、實時性的收付管理，集中、可視、靈活的流動性資金管理和風險可控、綜合收益可觀的資金投資管理。白皮書通過互聯(lián)網(wǎng)出行公司的案例分享，展示了企業(yè)財資管理可以通過智能財務機器人的引入應對十億級別的交易處理，提升財務全流程效率近70%，每月節(jié)省1個人工工時(FTE)，確保每月月底及時關(guān)賬，促使財務員工向更有價值的決策支持工作轉(zhuǎn)移。
在經(jīng)營價值層面，企業(yè)財資管理需要以財務和金融的視野，分析影響公司業(yè)務發(fā)展的核心因素，支持經(jīng)營決策，實現(xiàn)企業(yè)財資與業(yè)務間的良性互動，為數(shù)字化時代的商業(yè)模式創(chuàng)新和運行提供智力支撐；數(shù)字化時代企業(yè)的競爭轉(zhuǎn)向與所屬生態(tài)圈之間的競爭，企業(yè)財資管理獲取、配置和整合的資源邊界也擴展到整個生態(tài)圈的財務資源和金融資源，核心企業(yè)更應構(gòu)建自金融能力提升生態(tài)圈的經(jīng)營效率和整體價值；企業(yè)財資管理需要以數(shù)字化時代的平臺思維做好信用和金融機構(gòu)關(guān)系管理，通過信息系統(tǒng)接入種類齊全、數(shù)量眾多的金融企業(yè)，為全球業(yè)務拓展搭建金融服務和專家智囊的平臺。
在戰(zhàn)略價值層面，企業(yè)財資管理需要成為企業(yè)戰(zhàn)略制定的深度參與者，從資源配給整合以及業(yè)財分析等角度全程參與戰(zhàn)略制定和實施；數(shù)字化時代企業(yè)戰(zhàn)略以快速迭代的方式應對多變的競爭環(huán)境，企業(yè)財資管理需要通過“人、財、物”三方面的資源籌措，有效支撐戰(zhàn)略舉措的實施；針對當前日益增加的風險類型和前所未有的風險傳播速度和傳播方式，企業(yè)財資管理不僅僅關(guān)注經(jīng)營層面的單筆業(yè)務風險，更要重視企業(yè)全局性和中長期的風險經(jīng)營，保障企業(yè)財務和金融資產(chǎn)安全，為企業(yè)長期可持續(xù)經(jīng)營保駕護航。
?技術(shù)、金融和人才是企業(yè)財資管理轉(zhuǎn)型面臨的三大挑戰(zhàn)
要實現(xiàn)數(shù)字化時代企業(yè)財資管理的價值定位和豐富職能，企業(yè)財資管理必須應對在數(shù)字化技術(shù)、金融服務和人才團隊三個方面的巨大挑戰(zhàn)。
調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在數(shù)字化技術(shù)方面，超過58%的受訪者表示，企業(yè)財資數(shù)據(jù)全面及時準確、可鉆取的可視化展示水平不足是企業(yè)財資管理轉(zhuǎn)型的痛點；而約33%的受訪者表示，現(xiàn)有的財資管理信息系統(tǒng)無法針對不同層次管理人員提供相應的數(shù)據(jù)和信息，不利于業(yè)務及戰(zhàn)略決策支持；同時超過75%的受訪者表示，重組或新建IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫、并實現(xiàn)內(nèi)外部系統(tǒng)整合是企業(yè)財資管理轉(zhuǎn)型的極大挑戰(zhàn)；而有62%的受訪企業(yè)表示，的受訪者表示，數(shù)據(jù)標準化不足、業(yè)務和財務數(shù)據(jù)各自成體系制約了企業(yè)財資管理轉(zhuǎn)型。
而在金融工具層面，87%的受訪者表示，單一的、割裂的金融解決方案制約了企業(yè)金融資源統(tǒng)籌整合綜合效益的提升；58%的受訪者表示，缺少滿足特定行業(yè)或企業(yè)的投融資、現(xiàn)金管理等需求的金融工具影響企業(yè)財資管理目標實現(xiàn)；34%的受訪者表示，與傳統(tǒng)金融機構(gòu)差異化金融能力的短板影響企業(yè)自金融中的產(chǎn)融結(jié)合深度和金融服務效率效益。
最后，在人才團隊層面，91%的受訪者表示，財資管理人員建立兼具數(shù)據(jù)分析與信息管理、業(yè)務與戰(zhàn)略決策支持等綜合技能對未來至關(guān)重要；超過57%的受訪者認為，財務人員基于財務與金融專業(yè)能力的不足制約了其對企業(yè)價值創(chuàng)造的貢獻；50%的受訪者表示，亟需來自全球智庫的專家資源幫助企業(yè)成長，實現(xiàn)企業(yè)財資管理價值轉(zhuǎn)型。
?財資敏捷力五大核心能力是企業(yè)財資管理價值重塑的能力要求
應對挑戰(zhàn)、實現(xiàn)轉(zhuǎn)型要求企業(yè)構(gòu)建 “高效而聰明”的財資管理能力，即“財資敏捷力”，其包含敏銳的數(shù)據(jù)資產(chǎn)“運營力”、強大的財金資源“整合力”、鋒利的技術(shù)手段“創(chuàng)新力”、柔性的組織制度“協(xié)作力”、優(yōu)異的人才團隊“精專力”等五大核心能力。
敏銳的數(shù)據(jù)資產(chǎn)“運營力”
數(shù)字化時代，數(shù)據(jù)即資產(chǎn)，企業(yè)財資管理需要運營數(shù)據(jù)資產(chǎn)、創(chuàng)造價值。
首先企業(yè)要建立虛擬現(xiàn)實能力，即將企業(yè)的一切事務、物資乃至場景都數(shù)字化，在虛擬世界中流轉(zhuǎn)的能力。這要求企業(yè)獲取更加全面化、多樣化、標準化的數(shù)據(jù)，從而將企業(yè)管理從現(xiàn)實轉(zhuǎn)向虛擬，更加深入到企業(yè)管理的毛細血管中。
其次，企業(yè)建立加強現(xiàn)實的能力，繼續(xù)挖掘發(fā)現(xiàn)不同數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系，描繪出數(shù)據(jù)背后真正的企業(yè)治理現(xiàn)狀，清晰的傳達給財資管理人員，幫助其洞悉經(jīng)營結(jié)癥。這種通過數(shù)據(jù)分析再次展現(xiàn)的企業(yè)現(xiàn)實是對原有現(xiàn)實表象的系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化和邏輯化。
最后企業(yè)要依托數(shù)據(jù)實現(xiàn)智能決策，這意味著企業(yè)的決策方式從完全人工逐步向人工智能參與建議的半干預模式演進，未來甚至可能發(fā)展到零人工干預的全智能決策。這種智能決策將能夠在數(shù)據(jù)中不斷迭代和升級，精準把握最具代表性的關(guān)鍵數(shù)據(jù)，反向引導企業(yè)的數(shù)據(jù)產(chǎn)生、獲取和分析。最終能夠準確洞察業(yè)務痛點、通過預判實現(xiàn)風險事前管控，提早調(diào)整業(yè)務方向、謀求市場先機。
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強大的財金資源 “整合力”
在資源管理與運作中，企業(yè)需要通過有效利用豐富的金融工具和渠道，及時獲取、合理配置和有機整合自身及經(jīng)營生態(tài)圈中的財務資源與金融資源。
首先，企業(yè)要建立與戰(zhàn)略及業(yè)務匹配的籌資計劃，搭建豐富的融資渠道并建立合理的資金來源結(jié)構(gòu)。例如，通過建立間接融資+創(chuàng)新間接融資渠道+直接融資等豐富融資渠道，滿足企業(yè)自身多樣化的融資需求，合理化資金結(jié)構(gòu)。
其次，企業(yè)的海量沉淀資金除了應對日常經(jīng)營及風險備抵的需求，還需充分調(diào)動資源和能力，實現(xiàn)圍繞主營業(yè)務的金融資產(chǎn)保值增值。
最后需要通過運營智能優(yōu)化、金融工具手段創(chuàng)新以及資源使用制度規(guī)范等方式，提高金融資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率和配置效率，實現(xiàn)資源在集團母子公司間、公司業(yè)務板塊間的高效流轉(zhuǎn)，保證財務及金融資源的效用最大化。
鋒利的技術(shù)手段“創(chuàng)新力”
創(chuàng)新技術(shù)不僅是局部性的改善某項財資管理功能，而是將重新定義財資能力上限，徹底顛覆財資模式。通過運用以人工智能為代表的智能技術(shù)，企業(yè)的財資決策將從經(jīng)驗模式逐步向智能輔助模式甚至向人工智能主導的新決策模式發(fā)展。
技術(shù)整合同樣是技術(shù)手段“創(chuàng)新力”的必要保證。首先，企業(yè)需要從線性串聯(lián)、兩兩鏈接的傳統(tǒng)整合對接模式轉(zhuǎn)變?yōu)榫W(wǎng)狀鏈接、全局融合的充分整合模式；從而避免信息在傳導中存在延后、失真，真正建立高效的信息交互渠道，充分激活創(chuàng)新技術(shù)能力。其次，這種整合不僅是將新技術(shù)與既存系統(tǒng)簡單拼接式的整合，而是重塑流程和再造底層架構(gòu)的深度融合。企業(yè)要逐步從接口級的對接，向工作流層面融合乃至于元數(shù)據(jù)級的底層整合演進。最后，在數(shù)字化時代，IaaS、PaaS、SaaS、微服務等靈活開放、平臺化的技術(shù)架構(gòu)或是IT模式將是企業(yè)整合各類系統(tǒng)的最佳選擇。它們能大幅提升企業(yè)財資管理的技術(shù)創(chuàng)新能力上限，使得企業(yè)能夠通過“自建+外部賦能”按需靈活搭建自身創(chuàng)新技術(shù)體系。
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柔性的組織制度 “協(xié)作力”
新型的財資管理架構(gòu)要能夠有效整合內(nèi)外部資源，與業(yè)務及其他團隊進行良好的協(xié)同、配合，這要求企業(yè)財資管理架構(gòu)具備敏捷、彈性、可擴展等“柔性”特質(zhì)。
其一，財資團隊將會趨向于小型化，更精細的分工、更專業(yè)的職能使得財資團隊可以按照需求更靈活地進行拆解、重組，實現(xiàn)與業(yè)務部門的有效協(xié)同。
其二，財資組織將會扁平化，扁平化有利于財資管理團隊基于市場的變化和需求建立快速的反饋機制，減少無效的中間環(huán)節(jié)，在瞬息萬變的市場中牢牢掌握主動，從而高效地做出正確的決策。
其三，財資組織將會“無邊界化”，數(shù)字化時代企業(yè)通過網(wǎng)絡(luò)連接，形成新的分工協(xié)作體系，各類不同的角色和群體的關(guān)系被重新組合、連接，合作的方式也被重新定義。企業(yè)通過無邊界化組織實現(xiàn)跨組織的協(xié)作，最大限度地激發(fā)組織活力。
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?優(yōu)異的人才團隊“精專力”
企業(yè)財資管理主動價值創(chuàng)造要求人才團隊能力邊界更寬、專業(yè)能力更深。隨著數(shù)字化技術(shù)進步逐步替代基礎(chǔ)的財資人員，企業(yè)財資人才結(jié)構(gòu)將從金字塔形逐步變?yōu)榧忓N形，降低處理低值且大量交易的人員比重，提升能夠成為戰(zhàn)略業(yè)務伙伴角色的人員數(shù)量，使得財資人員更多地投入到更有價值的經(jīng)營決策、戰(zhàn)略制定等工作中。
在新的價值定位下，財資管理人員的“專業(yè)性”要求已經(jīng)發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，被重新定義。優(yōu)秀的財資管理人員應該通過“管理和運營”企業(yè)財金資源，成為“業(yè)務的左右手”。在不斷積累從業(yè)經(jīng)驗的同時，一方面實現(xiàn)“會計+金融+數(shù)據(jù)+IT+戰(zhàn)略”的綜合能力橫向拓展，另一方面實現(xiàn)深度、靈活運用“會計、金融”專業(yè)能力的縱向能力精深。
?外部合作伙伴能夠在金融、科技、數(shù)據(jù)和咨詢四大維度賦能企業(yè)財資管理
金融賦能
當今時代，金融創(chuàng)新層出不窮、金融科技突飛猛進、金融風險席卷全球、強監(jiān)管風暴來襲，金融市場日趨復雜。企業(yè)，即使是擁有自金融能力的企業(yè)，也需要采用外部專業(yè)金融的產(chǎn)品和服務。外部金融機構(gòu)具備豐富且專業(yè)的金融工具及服務手段，其提供的綜合定制金融解決方案能夠助力企業(yè)更加高效地獲取、整合、配置財資資源。
科技賦能
科技能力并非傳統(tǒng)企業(yè)的核心競爭力，且自建全套數(shù)字化能力的進入壁壘較高、收益效益較低，因此企業(yè)可考慮借助外部科技類公司應用較成熟的大數(shù)據(jù)、云計算技術(shù)，乃至還處于起步階段的流程機器人、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等技術(shù)，幫助企業(yè)健全數(shù)字化管理能力。
數(shù)據(jù)賦能
“數(shù)據(jù)”這一基礎(chǔ)資產(chǎn)一方面來自企業(yè)內(nèi)部，同時也可以從外部獲取。而有因數(shù)據(jù)的篩選和充分整合、數(shù)據(jù)管理體系的搭建離不開數(shù)據(jù)中間商、技術(shù)工具型企業(yè)、數(shù)據(jù)服務的應用服務型企業(yè)等機構(gòu)支持。通過獲取外部賦能，企業(yè)能夠激活自身數(shù)據(jù)資產(chǎn)，真正挖掘數(shù)據(jù)價值。
咨詢賦能
隨著企業(yè)經(jīng)營范圍擴張、財資管理復雜度提升，企業(yè)財資管理的組織模式、團隊人員的結(jié)構(gòu)和能力素質(zhì)也要求相應升級。然而，合格人才團隊的建立并非一蹴而就，在面對不定期涌現(xiàn)的新任務和新要求，需要能夠高效整合外部咨詢團隊與企業(yè)形成合力，提供成熟的專業(yè)意見。79%的企業(yè)認為咨詢等附加服務是其選擇外部合作商的重要影響因素。
白皮書指出，領(lǐng)先商業(yè)銀行、傳統(tǒng)財務軟件公司及互聯(lián)網(wǎng)金融科技公司是當前市場中主要的企業(yè)財資管理服務提供商，通過轉(zhuǎn)型或升級他們有望成為企業(yè)財資管理的最佳合作伙伴。
國內(nèi)銀行企業(yè)財資管理服務行業(yè)發(fā)展趨勢：四個視野和五大趨勢
白皮書指出，商業(yè)銀行未來將進一步發(fā)揮其在資源整合方面的優(yōu)勢，以“全球視野、行業(yè)視野、高層視野、生態(tài)視野”為立足點，為客戶提供“業(yè)務布局國際化、金融服務場景化、解決方案綜合化、渠道建設(shè)平臺化、資源整合生態(tài)化”的企業(yè)財資管理服務。
對于現(xiàn)代企業(yè)而言，整合和運用資源的能力已成為其核心競爭力，而以統(tǒng)籌管理金融財務資源為主的企業(yè)財資管理正是這一競爭力的重要組成部分。在數(shù)字化“戰(zhàn)場”上，勝負判定的速度已越來越快，只有順勢而動、準確把握時機、積極擁抱變革、具備財資敏捷力的企業(yè)才能在激烈的競爭中脫穎而出。展望未來，轉(zhuǎn)型已定，行業(yè)先行者早已出發(fā)，去開創(chuàng)和擁抱企業(yè)財資管理的全新時代。您準備好了嗎？
